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89

2016

中期報告

簡明中期合併財務報表附註

25.

金融工具公平值及公平值層級

未以公平值計量的金融工具

財務報表中未以公平值列報的金融資產和金融負債主要包括現金及現金等價物,受限制存款,貸款及

應收款項,按金及其他應收款中的金融資產,應付貿易款項,其他應付款項及應計費用中的金融負債

以及計息銀行及其他融資。

現金及現金等價物、受限制存款、應收賬款、包含在按金及其他應收款中的金融資產的即期部

分,應付貿易款項,短期借款及包含在其他應付款和應計費用中的金融負債的即期部分

基本上,所有金融資產和金融負債自資產負債表日起至到期日為一年以內,公平值和賬面值相若。

貸款及應收款項、除債券外的長期計息銀行及其他融資

基本上所有的貸款及應收款項及除債券外的長期計息銀行借款和其他融資均為浮動利率,其利率為市

場現行利率,公平值和賬面值相若。

已發行債券

債券的公平值基於市場報價確定或以根據與剩餘到期日相匹配的當前收益曲線為基礎的現金流貼現模

型計量確定。

下表匯總了未按公平值計量的包含在計息銀行及其他融資內的債券的賬面值和公平值。

賬面值

公平值

2016

2015

2016

2015

6

30

12

31

6

30

12

31

(未經審核)

(經審核)

(未經審核)

(經審核)

人民幣千元

人民幣千元

人民幣千元

人民幣千元

已發行債券

4,992,822

4,297,487

5,044,713

4,335,590

包含在按金及其他應收款中的金融資產及其他應付款和應計費用中的金融負債的長期部分

包含在按金及其他應收款中的金融資產及其他應付款和應計費用中的金融負債的長期部分的公平值採

用未來現金流量折現法計算,以可供參考的具有相似的合同條款、信用風險及剩餘到期日的工具的市

場利率作為折現率。這些金融負債的賬面值和公平值差異不重大。

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