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環球醫療金融與技術咨詢服務有限公司

簡明中期合併財務報表附註

25.

金融工具公平值及公平值層級

(

)

以公平值計量的金融工具

利率互換合約

本集團與兩個交易對手訂立了衍生金融工具合約,均為利率互換合約,採用類似於遠期定價和互換模

型以及現值方法的估值技術進行計量,模型涵蓋了多個市場可觀察到的輸入值,包括交易對手的信用

質量和利率曲線等。

資產支持證券

對於確認為可供出售投資的資產支持證券的公平值採用現金流折現分析來計量,該等現金流分析基於

一系列估值要素,如違約概率、違約損失率、提前償還概率和基礎資產的收益率。這些要素要求對證

券的基礎資產進行評估。

公平值層級

本集團使用以下層級釐定及披露金融工具的公平值:

第一層級: 按同等資產或負債於活躍市場的報價(未經調整)計量的公平值

第二層級: 按估值技術計量的公平值,而該等估值技術的所有輸入值直接或間接為可觀察數據,並對

已入賬公平值具有重大影響

第三層級: 按估值技術計量的公平值,而該等估值技術的所有輸入值並非依據可觀察市場數據得出

(不可觀察輸入值),並對已入賬公平值具有重大影響

持有可供出售投資的公平值基於基準日的違約概率、違約損失率、提前償還概率和收益率的不可觀察

輸入值得出。於

2016

6

30

日,由不可觀察輸入值的變化引起的公平值的變動並不重大。

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