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84

環球醫療金融與技術咨詢服務有限公司

簡明中期合併財務報表附註

23.

金融資產轉讓

資產證券化交易

本集團在正常經營過程中會進行資產證券化交易,本集團向特殊目的信託轉讓租賃應收款,再由特殊

目的信託向投資者發行資產支持證券。本集團在該等業務中可能會持有部分次級檔資產支持證券,從

而對所轉讓租賃應收款保留了部分風險和報酬。本集團會按照風險和報酬的轉移程度,分析判斷是否

終止確認相關租賃應收款。

2017

6

30

日,本集團仍在一定程度上繼續涉入的證券化交易中,被證券化的應收租賃款的初始

賬面金額為人民幣

543,513,000

元(

2016

12

31

日:人民幣

1,241,577,000

元)。本集團繼續確認的

相關資產為人民幣

43,960,700

元(

2016

12

31

日:人民幣

64,916,000

元),其相關負債的金額為人

民幣

43,960,700

元(

2016

12

31

日:人民幣

64,916,000

元),該等負債金額表示本集團因持有次級

資產支持證券,收益分配處於次級而導致可能不能收回的最大現金流。

24.

金融工具公平值及公平值層級

未以公平值計量的金融工具

財務報表中未以公平值列報的金融資產和金融負債主要包括現金及現金等價物,受限制存款,貸款及

應收款項,按金及其他應收款中的金融資產,應付貿易款項,其他應付款項及應計費用中的金融負債

以及計息銀行及其他融資。

現金及現金等價物、受限制存款、應收賬款、包含在按金及其他應收款中的金融資產的即期部

分,應付貿易款項,短期借款及包含在其他應付款和應計費用中的金融負債的即期部分

基本上,所有金融資產和金融負債自資產負債表日起至到期日為一年以內,公平值和賬面值相若。

貸款及應收款項、除已發行債券外的長期計息銀行及其他融資

基本上所有的貸款及應收款項及除債券外的長期計息銀行借款和其他融資均為浮動利率,其利率為市

場現行利率,公平值和賬面值相若。

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